您好，歡迎來到湖南投資集團股份有限公司！
|
湖南投資集團股份有限公司
董事會審計委員會實施細則
（2025年5月修訂）
第一章 總 則
第一條 為完善公司法人治理結構，提升公司治理水平，規范公司董事會審計委員會的運作，根據《中華人民共和國公司法》《上市公司治理準則》《企業內部控制基本規范》《深圳證券交易所股票上市規則》《深圳證券交易所上市公司自律監管指引第1號——主板上市公司規范運作》《公司章程》及其他有關規定，公司設立董事會審計委員會，并制定本實施細則。
第二條 董事會審計委員會是董事會設立的專門工作機構，主要負責公司內、外部審計的溝通、監督和核查工作，行使《公司法》規定的監事會的職權。
第二章 人員組成
第三條 審計委員會成員由五名不在公司擔任高級管理人員的董事組成，獨立董事占多數，委員中至少有一名獨立董事為會計專業人士。
第四條 審計委員會委員由董事長、二分之一以上獨立董事或者全體董事的三分之一提名，并由董事會選舉產生。
第五條 審計委員會設主任委員一名，由獨立董事中會計專業人士擔任，負責主持委員會工作；主任委員在委員會內選舉，并報請董事會批準產生。
第六條 審計委員會任期與董事會一致，委員任期屆滿，連選可以連任。期間如有委員不再擔任公司董事職務，自動失去委員資格，并由委員會根據上述第三至第五條規定補足委員人數。
第七條 審計委員會以審計部為日常辦事機構，負責日常工作聯絡；由董事會辦公室負責配合會議組織等工作。
第三章 職責權限
第八條 審計委員會的主要職責權限：
（一）監督及評估外部審計工作，提議聘請或者更換外部審計機構；
（二）監督及評估內部審計工作，負責內部審計與外部審計的協調；
（三）審核公司的財務信息及其披露；
（四）監督及評估公司的內部控制；
（五）審查公司內控制度，對重大關聯交易進行審計；
（六）應當對董事會編制的公司定期報告進行審核并簽署書面確認意見；
（七）對董事、高級管理人員執行公司職務的行為進行監督，對違反法律、行政法規、公司章程或者股東大會決議的董事、高級管理人員提出罷免的建議；
（八）當董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時，要求董事、高級管理人員予以糾正；
（九）提議召開臨時股東大會，在董事會不履行《公司法》規定的召集和主持股東大會職責時召集和主持股東大會；
（十）向股東大會提出提案；
（十一）依照《公司法》第一百八十九條的規定，對董事、高級管理人員提起訴訟；
（十二）發現公司經營情況異常，可以進行調查；必要時，可以聘請會計師事務所、律師事務所等專業機構協助其工作，費用由公司承擔；
（十三）審計委員會參與對內部審計負責人的考核；
（十四）負責法律法規、《公司章程》和董事會授權的其他事項。
第九條 審計委員會對董事會負責，委員會的提案提交董事會審議決定。
第十條 審計委員會負責審核公司財務信息及其披露、監督及評估內外部審計工作和內部控制，下列事項應當經審計委員會全體成員過半數同意后，提交董事會審議：
（一）聘用或者解聘承辦上市公司審計業務的會計師事務所；
（二）聘任或者解聘上市公司財務負責人；
（三）披露財務會計報告及定期報告中的財務信息、內部控制評價報告；
（四）因會計準則變更以外的原因作出會計政策、會計估計變更或者重大會計差錯更正；
（五）法律法規、《公司章程》和公司董事會授權的其他事項。
第四章 決策程序
第十一條 審計部負責做好審計委員會決策的前期準備工作，提供公司有關方面的書面資料：
（一）公司相關財務報告；
（二）內外部審計機構的工作報告；
（三）外部審計合同及相關工作報告；
（四）公司對外披露信息情況；
（五）公司重大關聯交易審計報告；
（六）其他相關事宜。
第十二條 審計委員會會議，對審計部提供的報告進行評議，并將相關書面決議材料呈報董事會討論：
（一）外部審計機構工作評價，外部審計機構的聘請及更換；
（二）公司內部審計制度是否已得到有效實施，公司財務報告是否全面真實；
（三）公司對外披露的財務報告等信息是否客觀真實，公司重大的關聯交易是否合乎相關法律法規；
（四）公司內財務部門、審計部門包括其負責人的工作評價；
（五）其他相關事宜。
第五章 議事規則
第十三條 審計委員會會議分為例會和臨時會議，例會每年至少召開四次，每季度召開一次，會議召開前三日通過郵件或者其他方式通知全體委員。
兩名及以上審計委員提議，或者主任委員認為有必要時，可以召開臨時會議。臨時會議通知應于會議召開前兩日通過書面、郵件或者其他方式發出。因情況緊急，需要召開臨時會議的，可以隨時通過電話或者其他口頭方式發出會議通知，但主任委員應當在會議上作出說明。
審計委員會會議由主任委員主持，主任委員不能出席時可委托其他一名委員（獨立董事）主持。
第十四條 審計委員會會議應由三分之二以上的委員出席方可舉行；每一名委員有一票的表決權；會議做出的決議，必須經全體委員的過半數通過。
第十五條 審計委員會會議表決方式為舉手表決或書面投票表決；會議可以采取現場會議，也可以采取非現場會議通訊表決的方式召開。
審計委員會委員需對涉及自身相關利益的事項進行表決回避，若因委員回避導致會議無法正常完成對該事項議案表決的，該事項應直接提交董事會審議。
第十六條 審計部成員可列席審計委員會會議，必要時亦可邀請公司董事、高級管理人員、外部審計機構代表、公司財務人員、法律顧問等相關人員列席會議。
第十七條 如有必要，審計委員會可以聘請中介機構為其決策提供專業意見，費用由公司支付。
第十八條 審計委員會會議的召開程序、表決方式和會議通過的議案必須遵循有關法律、法規、《公司章程》及本辦法的規定。
第十九條 審計委員會會議應當有記錄，出席會議的委員應當在會議記錄上簽名；會議記錄由公司董事會秘書保存。
第二十條 審計委員會會議通過的議案及表決結果，應以書面形式報公司董事會。
第二十一條 出席會議的委員均對會議所議事項有保密義務，不得擅自披露有關信息。
第六章 附 則
第二十二條 本實施細則自董事會決議通過之日起施行。
第二十三條 本實施細則未盡事宜，按國家有關法律法規和《公司章程》的規定執行；本細則如與國家日后頒布的法律、法規或經合法程序修改后的《公司章程》相抵觸時，按國家有關法律法規和《公司章程》的規定執行，并立即修訂，報董事會審議通過。
第二十四條 本細則解釋權歸屬公司董事會。
微信掃一掃
首頁
